《暂借款管理办法》暂借款管理办法

一章 总 则

一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

二章 管理范围

二条 暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：

. 差旅费借款；

. 零星购物借款；

. 其他临时性借款。

三章 借款程序（差旅费和临时性借款）：

. 需借支差旅费时，应填写《借款单》，注明预借金额；

. 经各级主管审查、审核、批准，程序为

　a.一万元以内：经办人申请 部门经理审查确认 主管副总或总监

审核　　　　总经理批准。

b. 一万元以上：经办人申请 部门经理审查确认 主管副总或总监

审核　　　　董事长批准；

. 到财务部领款；

. 财务部以《借款单》为借款依据、报销差旅费审核依据。
四条 零星购物借款程序：

. 由采购部门作出书面采购计划；

. 经各级主管审查、审核、批准；

. 到财务部领款；

. 财务部以采购请款单为借款依据。
五条 一般零星购物借款限额为 元，驾驶员、行政管理员可领取经核准的备

用金，核定标准由部门经理拟订，报总经理批准。
六条 对个人临时性借款：

. 一般不予借给，特殊情况经批准可借，有借款尚未还清者不得继借；

. 借款人填写《借款单》，

注明个人用途；

. 经各级主管签批；

. 到财务部以《借款单》作为借款还款依据。
七条 个人借款一般不超过其一个月工资额，超过时须有公司担保人。
八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性

借款人员，经批准可办理商务信用卡。
九条 暂借款还款、报销期限：

. 对出差人员，在返回公司天内报销差旅费；

. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后天内报销；

. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；

. 对个人借款，最长不超过个月还款。
十条 借款人应按规定期限及时报销或还款。

四章 监督和处罚

十一条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究

责任。
十二条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知

当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。

五章 附 则

十三条 本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　撰稿：白水泉 qq：