目的

为了规范废旧物资管理，特制定本制度。

范围

本制度规定了对已经过审批同意报废帐务处理的固定资产、工位器具、管理用具、产品、材料、工具等资产实物，加工造成的废料，加工产品不能利用的边角余料，钢屑、铁屑等的管理。

管理程序

.废旧物资实物统一归口于生产部集中管理,所有废旧物资一律要求登记实物台帐。

. 废旧物资实物的入帐登记。

.. 报废帐务处理的物资。

各物资归口管理部门,根据物资实际状况,对需报废帐务处理的物资应及时办理相关手续。已经过审批同意报废帐务处理的废旧物资实物，应与其他物资隔离管理。

...提出书面申请，并根据资产名称、规格数量、单价、金额，填写“报废帐务处理物资清单”一式三份。

...经鉴定部门签字后报分管经理审核，总经理（或董事长）批准。

...把签批“报废帐务处理物资清单”随同实物转交生产部签收。

...把已签收的“报废帐务处理物资清单”交财务部、物资归口管理部门、生产部各一份。

...财务部、物资归口管理部门根据“报废帐务处理物资清单”做帐务处理，生产部根据“报废

帐务处理物资清单”登记废旧物资实物台帐。

..加工发生的废品材料

...由车间把质检部开的“废品通知单”替代“报废帐务处理物资清单”随同实物转交生产部签

收。

...单据传递及帐务处理同...、...的程序。

..加工产品不能利用的边角余料

...由车间根据实物情况填退料清单随同实物转交生产部签收。

...单据传递及帐务处理同...、...的程序。

..钢屑、铁屑等废料直接归生产部管理。

.废旧物资的处理

..生产部应及时对废旧物资进行清理,合理利用使其尽快变现。

..废旧物资清理

...废旧物资的清理,统一由生产部根据清理方式(销售.回收利用等)填写“清理物资清单”一式二份。

...清单内容包括: 资产名称、规格数量、清理单价、金额、部门负责人签字。

...报总经理(或董事长)批准。

...把审批后的清单反财务部一份, 做实物清理，同时减实物台帐。

...废旧物资销售,必须经财务部收款后开出门证，方可出公司。

考核

.废旧物资管理不善,按直接经济损失考核责任人。

.未经财务部开出门证, 废旧物资出公司的,按门卫管理制度考核责任人。